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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我公司是一般納稅人，員工出差報(bào)銷住宿費(fèi)，專用發(fā)票金額500元，但公司制度規(guī)定只能報(bào)銷400元，我應(yīng)該怎么做賬呢？要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員您好，實(shí)際做賬為，這里假設(shè)住宿費(fèi)發(fā)票稅率是6%
借：管理費(fèi)用 400/1.06
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）500/1.06*6%
貸：銀行存款 400
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100/1.06*6%
2021 07/14 19:35
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