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老師 為什么用25*25% 不應該用年末的暫時性差異*新稅率33%嗎
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他說的是33%改成25%
25%才是新稅率
2021 07/17 18:15
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老師，這里為什么17年用33%的稅率呢，遞延不是用未來稅率25%嗎
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9、某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為33萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年產生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發生轉回，該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為（ ）萬元。
A、30
B、46.2
C、33
D、32.5
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某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為33萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年產生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發生轉回，該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為（A?）萬元。
A.30 ???B.46.2 ???C.33 ???D.32.5
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老師，2021年的企業所得稅稅率是15%，2022年稅率為25%，2021年的某項資產形成可抵扣暫時性差異20萬，為什么在確認遞延所得稅資產的金額時是20萬*25%，而不是20萬*15%呢
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老師，遞延所得稅資產為什么確認90×25%，不是應該確認差異10的25%么
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