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出納收到老板個人轉微信100元做備用金 借 其他應收款 出納 100 貸 其他應付款 老板 100 員工借支備用金 借 其他應收款 員工 50 貸其他應收款 出納 50 員工報銷差旅費 50 借 管理費用 差旅費 50 貸 其他應收款 員工 50 老師，這筆分錄對嗎
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你好
是的
是這么做的
2021 07/18 15:51
84784977 
2021 07/18 16:00
老師，我們公司有好多進項票，然后會計上個月說進項不夠，利潤太高了，報所得稅調低了200萬，進項票認證有什么講究嗎，明明有票卻不認證抵扣
郭老師 
2021 07/18 16:02
你好
他兩個沒關系
你做了成本
對應的進項不一定需要抵扣
分別看自己的稅負就可以
84784977
2021 07/18 16:33
老師，這個不是太懂
郭老師
2021 07/18 16:35
增值稅抵扣不需要分項目
銷售a產品
你可以用b的進項抵扣
但是做成本
你做a產品成本的結轉
即使不抵扣增值稅
也可以做成本抵扣所得稅
84784977
2021 07/18 16:42
老師，好像明白了，就算我把手上的非a產品進項全抵扣，也只是抵扣增值稅，所得稅還是一樣不變
郭老師
2021 07/18 16:45
對的是的，是這么理解的。
84784977
2021 07/18 16:48
我概念混淆了，要想降低所得稅，還得找成本票
郭老師
2021 07/18 16:50
是的
是這么理解的
84784977
2021 07/18 17:14
老師，這兩個分錄怎么不一樣
郭老師
2021 07/18 17:38
第一個發票沒有收到，做不了待認證，還有進項之類的，你暫估的話，按不含稅的暫估，
84784977
2021 07/19 11:13
老師那是什么意思，第一個做錯了嗎
郭老師
2021 07/19 11:15
你好，第一個做錯了的意思。
84784977
2021 07/19 11:15
那個是別家的課程
郭老師
2021 07/19 11:22
待抵扣，這個是用在納稅人輔導期，發票勾選了，但不允許當期抵扣，需要稅務局比對通過才可以使用，所以說它這個是錯誤的。
84784977
2021 07/19 11:23
第二個是對的吧
郭老師
2021 07/19 11:24
你好
第二個是正確的。
84784977
2021 07/19 11:24
謝謝老師
郭老師
2021 07/19 11:27
不用客氣，工作愉快。
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