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這題的更正分錄為什么要乘以1－25%
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同學你好
1：這一種是考慮了所得稅的情況，因為模式轉換
會計上的賬面價值是5200，但是計稅基礎是 3000.有會計和稅法的差額，會確認一個遞延所得稅負債）
借：投房 5200
投資-累計折舊 2000
貸：投資-5000
遞延所得稅負債 550
盈余公積 165
未分配利潤 1485（正確的分錄）
2021 07/22 10:14
84785022 
2021 07/22 10:59
遞延所得稅負債不是應該有一個對應的相反科目嗎？這個遞延所得稅負債對應的是哪個科目
CPA文文老師 
2021 07/22 11:29
對應科目就是盈余公積和未分配利潤
CPA文文老師
2021 07/22 11:29
會計和稅法差異影響了留存收益
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