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老師在所得稅這一章計算當年應納稅所得額時，如果期初有遞延資產余額12.5，然后當年的稅率25%和未來的稅率15%不一樣的時候，在計算應納稅所得額時期初遞延所得稅資產的余額是要減去還是加上啊？
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這個加上就可以了
2021 07/23 16:00
84784964 
2021 07/23 17:08
那如果是期初所得稅資產余額12.5，是由于未彌補虧損確認的，就算當年應納稅所得額時也是要加上嗎？
樸老師 
2021 07/23 17:16
資產增加時,所得稅減少,資產減少時,所得稅增加,負債減少時,所得稅減少,負債增加時,所得稅增加。
84784964
2021 07/23 17:40
還是不明白
84784964
2021 07/23 17:43
起初所得稅資產余額12.5是因為未彌補虧損12.5，那么當年盈利了，在計算當年的應納稅所得額時，調整應納稅所得額，是加上本期可抵扣減去本期應納，然后這個期初的怎么辦？
樸老師
2021 07/23 17:48
虧損的是減去的
盈利要先彌補虧損
84784964
2021 07/23 17:59
哦哦，投資性房地產在轉為公允模式的時候的差額會影響所得稅費用嗎？
樸老師
2021 07/23 18:01
嗯
有差額這個會影響的
84784964
2021 07/24 15:12
老師，那遞延所得稅資產期初借方余額還有遞延所得稅貸方期初余額，這兩個余額在當年計算應納稅所得額和所得稅費用的時候有什么關系嗎？
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