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問題已解決
老師好，這道題目為什么這么做，不符合邏輯嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，應納稅暫時性差異是當年少交稅以后多交稅，題目里是轉回，那就是反一反，當年多交稅以后少交稅，所以是加
可抵扣暫時性差異是當年多交稅，以后少交稅，所以也是加，您看一下
以后再碰到類似題目您就這樣記憶就好
2021 07/23 17:15
84785014 
2021 07/23 17:28
可抵扣暫時性差異不是形成遞延所得稅資產嗎？應該減嗎
王老師1 
2021 07/23 17:30
學員您好，可抵扣暫時性差異是遞延所得稅資產沒錯，但是減少的是所得稅費用
題目問的是應交所得稅，不是所得稅費用
所得稅費用是會計上的概念，應交所得稅是指稅法口徑的
王老師1
2021 07/23 17:36
所得稅業務一般是兩個步驟
步驟一
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
步驟二（如果有遞延所得稅的話）
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
題目現在問的是步驟一的應交所得稅是多少，學員您看一下
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