老師，能詳細些嗎？我沒有操作過，賬務處理會計分錄怎么寫呢？我這邊用的是待抵扣科目

發票已認證的增值稅抵扣如何紅字沖銷? 1.先與銷售方取得聯系; 2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單： (1)進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定; (2)紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量(應該是負數)/單價(不含稅)/金額(不含稅，自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯系電話(你的)/申請理由：發票號碼有誤; 3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤; 4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單; 5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。 然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發票了。 他再重新開一份正確的發票給你。 在你收到銷售方一負一正的發票后：負數發票作進項稅額轉出，正數發票正常入帳即可。

進項轉出的分錄。借：應付賬款。貸：原材料，應交稅費-待抵扣進項。這樣可以嗎？老師

正常進項我是先走的待抵扣，然后月底根據勾選情況結轉到進項中

你好，可以的，可以這樣的，

我報稅的時候要注意嗎？

報稅的時候和往常一樣的，沒有什么特別的，

進項轉出的一欄要填寫吧？

你好，是的，進項轉出的一欄要填寫