老師，現金流量表中期初現金余額一欄，本年累計余額是否是上月的期初現金余額，，而不是每月期初余額的累加數？

現金流量表中期初現金余額一欄，本年累計欄的期初現金余額，指年初的余額；至于本月數欄次，期初現金余額指月初的現金余額，也就是上月月末的現金余額。

老師，這個上月月末現金余額在本年累計一欄一直是累加的嗎？

在本年度一直累加下去，次年重新清零，次年再一直累加，按年累計

老師，我這邊現金流量表是季度申報，所以第一季度本年累計一列全部都是本月金額，第二季度本年累計金額都是以二季度的累加數，那期初現金余額一欄是不是不能累加，如果累加的話期末現金余額就沒辦法保持一致了？

一、如果是季度申報，現金流量表，第一列本季數，第二列是本年累計數，全部相同。 二、對于第二季度申報時，現金流量表，第一列是二季度的累計數，第二列是1-6月的本年累計數。至于第一列的現金期初余額就是4月1日的現金余額或者是說3月31日結束時的余額。期末余額就是6月30日結束時的余額。至于第二列的現金期初余額就是1月1日的現金余額或者是說上年12月31日結束時的余額。期末余額就是6月30日結束時的余額。

老師 我發現這邊稅務系統申報的現金流量報表本年期初余額一欄一直是1—6月的期初余額累加的，所以導致期末現金余額一欄金額不一致

這需要看現金流量表的格式，因為現金流量表存在“本月（季）數”、“本年累計數”；以及還有一種表樣，是本期數、上期數

老師，格式是本年累計數和本月金額的這一種格式，所以本年累計一欄一直累加1—6月的數據，導致期末現金余額兩欄數據不一致

那可能是你沒有修改年初余額。因為申報時，系統期初余額是自動加，但此處需要人為修改一下，按準確的年初數填寫處理。

修改不了，手動修改提交立馬變回去了，而且不存在年初余額這一欄

一、本年累計欄次，填寫時，期初余額是可以修改的，至于你說的本年累計數，這個是直接加本季度數的。 二、本年累計欄次，其他的數據，根據本季度數據自動變化。

我知道可以修改，問題是修改完就自動跳回去了

那是因為你前期已經出現的錯誤的申報數據。