我現在結轉第一期收入和成本了，現在合同毛利借方數4.5萬，填在了資產負債表的預收賬款里，現在資產負債表左右不平了，資產少4.5萬

同學你好，你把這個填入預收賬款里的工程毛利去掉試試。

工程施工科目余額大于工程結算余額，填入存貨。工程施工科目小于工程結算余額，填入預收賬款。 我是這樣填的。

同學你好，那你現在的科目余額哪個大呢？

資產負債表里，負債方大。多了預收賬款4.5萬。資產方小，少4.5萬

同學你好，麻煩你說說你的工程施工和工程結算科目余額及方向，謝謝。

工程施工借方102807。 工程結算貸方102807。

同學你好，這兩余額一借一貸抵消后是0，資產負債都不需要填寫了。

現在是項目沒完工，還沒做對沖分錄。 那我現在就把預收賬款改為0就對了嗎

同學你好，是的，你改為0就對了。

老師你好，那我工程施工科目下的合同毛利如何在報表體現呢

同學你好，與工程施工科目其他明細一樣的，也是全部填寫到資產負債表的存貨里。

老師你好，根據《施工企業會計核算辦法》，工程施工和工程結算到差額，填入存貨或者預收賬款。所以導致資產負債表不平，不平也是正確的

同學你好，資產負債表不平是不對的。