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當月收到專票入賬時已經將進項稅額做在借方：借：應交稅費-應交增值稅進項稅額，月末結轉增值稅時應該如何結轉呢？
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學員您好，把進項稅額結轉到轉出未交增值稅科目
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2021 08/02 17:04
84785037 
2021 08/02 17:10
假如我這個月入賬的借方：應交增值稅-進項稅額10000，銷項稅額貸：應交稅費-銷項稅額20000，我實際還要上10000的增值稅，這個分錄應該要怎么做。
王老師1 
2021 08/02 17:14
學員您好，這樣做
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）20000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）10000
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10000
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）10000
貸：應交稅費-未交增值稅 10000
次月繳納稅費時
借：應交稅費-未交增值稅 10000
貸：銀行存款 10000
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