一般納稅人

你好 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 月初繳納 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

借應(yīng)交銷項貸未交可以嗎？

你好 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 月初繳納 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 （是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）

這樣計提可以嗎？

你好，不應(yīng)當(dāng)這樣直接結(jié)轉(zhuǎn)的?

這樣會出現(xiàn)什么問題呢？弊端在哪里！我是覺得這樣寫方便些

你好，屬于過程有錯誤，遺漏了通過??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 這個步驟

那附加怎么計提和繳納呢？

你好 計提，借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅 繳納，借：應(yīng)交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款

銷項稅額42714.49進(jìn)項稅額19742.58預(yù)交稅額21230.69應(yīng)交增值1741.22

我該怎么寫、預(yù)交的直接合并到進(jìn)項稅額里面嗎？

你好 銷項稅額，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49 進(jìn)項稅額，借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58，??貸：應(yīng)付賬款等科目 預(yù)交，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69，貸：銀行存款?21230.69 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅21230.69，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69 月初繳納 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅?1741.22 貸：銀行存款?1741.22

帶有數(shù)字沒看明白

老師你看這樣寫對嗎？

你好 銷項稅額，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49 進(jìn)項稅額，借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58，??貸：應(yīng)付賬款等科目 預(yù)交，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69，貸：銀行存款?21230.69 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅21230.69，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69 月初繳納 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅?1741.22 貸：銀行存款?1741.22 （是針對這個回復(fù)還有什么疑問嗎）

你看我圖片里寫的對嗎？

你好 銷項稅額，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49 進(jìn)項稅額，借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58，??貸：應(yīng)付賬款等科目 預(yù)交，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69，貸：銀行存款?21230.69 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅21230.69，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69 月初繳納 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅?1741.22 貸：銀行存款?1741.22 根據(jù)你提供的信息，按這個步驟處理就是了?

我寫的對嗎？

計提增值要這么長的分錄嗎？

你好，不對。需要按這個步驟結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）42714.49， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）19742.58， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）42714.49—19742.58， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅42714.49—19742.58 預(yù)交抵扣應(yīng)交 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅21230.69， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）21230.69