問題已解決
第一個分錄(轉1) 借:應付賬款—暫估—A公司材料款 1200 應交稅費—增值稅300 貸: 應付賬款—A公司材料款 1500 第二個(轉2)沖回A公司預付材料款 借:應付賬款—其他 —1500 貸:銀行存款 —1500 第三個(轉3)預付A公司材料 借:預付賬款—購材料款 1500 貸:銀行存款1500 第四個(轉4)預付沖應付 借:應付賬款—購材料款1500 貸:預付賬款—購材料款1500 還有一個銀字(預付A公司材料款) 借:應付材料款—其他—A公司1500 貸:銀行存款1000 應收票據500 我想咨詢一下會計大神這幾個分錄對嗎?如果正確怎樣解釋呢?



你好,前三個沒問題,第4個沒看出來你具體什么業務,為什么會沖應付?
2021 08/04 20:53

84784951 

2021 08/04 21:00
前面的會計分錄怎樣理解呢

小云老師 

2021 08/04 21:27
就是暫估然后紅沖,接著是預付了一筆款

84784951 

2021 08/04 21:41
稅可以暫估的嗎?這幾個分錄沒有問題嗎,可是我不太明白他為什么要紅沖,而且是紅沖應付賬款—其他?

小云老師 

2021 08/04 23:25
正常是不會暫估稅的,但是也不排除有些會計做的不規范,就是因為是暫估的所以后面要紅沖,等發票來了再按發票做賬

84784951 

2021 08/05 08:22
那這幾個分錄有錯嗎?如果不對,正確應該怎樣寫分錄?

小云老師 

2021 08/05 09:29
前三個沒問題,第4個沒看出來你具體什么業務

84784951 

2021 08/05 10:00
第四個(轉4)預付沖應付
借:應付賬款—購材料款1500
貸:預付賬款—購材料款1500
就是同事說了預付款沖應付款

小云老師 

2021 08/05 10:10
分錄沒有錯,但我不知道為什么會沖應付,這個你要問具體做賬的人
