嗯，知道區分，就是分錄不會調

分錄調整的話，就看如果是前期差錯，像第一個分錄就是錯的，政府補助是與企業銷售商品相關的，所以不能單獨記入其他收益，應該增加到主營業務收入里面。解這種題的話，還是要對各個知識點都掌握，就很容易解了，加油，多做題就會了。

基本會一點點，就是調稅不知道調

不知道你指的是哪方面的調稅？

第二問要轉回遞延資產，還要少交所得稅，調應交稅費就忘記調了，第四問要補調一個遞延資產，要轉回預計負債，要轉回相應的遞延資產，感覺很崩潰啊

還有，老師，我想問一下無形資產加計扣除計稅基礎怎么計算？

無形資產加計扣除計稅基礎就是：第一年的計稅基礎就是80*（1+75%）-80*（1+75%）/5

那還費用化部分，未形成資產計入當期損益的 按照費用的75%加計扣除 是什么意思

就是在扣除了20的費用后，還要再加計扣除20*75%費用

我知道是20的 基礎上 加計扣除百分之七十八，在哪里能體現出來哇

是不是算會計利潤總額的時候 再減一個20*75%

是的，就是這樣理解的

算計稅基礎就是賬面價值*175%對吧？

是的，是賬面價值的175%

第二問要轉回遞延資產，還要少交所得稅，調應交稅費就忘記調了，第四問要補調一個遞延資產，要轉回預計負債，要轉回相應的遞延資產，感覺很崩潰啊

這種題目有要怎么答？有沒有這方面的總結

這個就是如果前期賬務處理錯誤，則確認的遞延所得稅需轉回。如果前期是少計了費用，則要少繳所得稅。這種問題，你可以根據分錄，比如遞延所得稅資產，屬于資產類，增加在借方，減少在貸方。應交所得稅增加在貸方，減少在借方