00:10:00
問題已解決
老師 第三問計算所得稅我不理解 200*12.5%求解釋 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，材料中已說明，12.5%適用優惠稅率，所以是25%/2=12.5%，在20年末之前的折舊用這個計算遞延。
2021 08/12 10:14
84784971 
2021 08/12 10:25
比如17年吧 為什么不是400*12.5%
Chen老師 
2021 08/12 10:32
三免按照稅率0%計算，三減半按照12.5%看這個暫時性差異它到底是在什么時候轉回，如果是在完全免稅期間轉回，那么這個暫時性差異對應的稅率就相當于是0%，就不需要確認遞延所得稅資產/負債，如果是在稅率減半期間轉回，那就用暫時性差異乘以減半期間的稅率計算遞延所得稅。如果是在正常稅率期間轉回，那就用暫時性差異乘以正常稅率計算遞延所得稅。400*0.25是因為5年期到了，三免三減半一共是6年，17年對應著22年，22年的稅率是25%。
閱讀 222
描述你的問題，直接向老師提問
478
意見反饋
