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問個題，你看下題庫里，會計萬人模考題第一道大題，遞延所得稅費用怎么算的
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稅法要求，長期股權(quán)投資的計稅基礎(chǔ)是初始投資成本，也就是2600，但是賬面價值是2600+200+1500*0 .7=3850 3850-2600=1250，遞延所得稅負債1250*0.25=312.5
2021 08/17 13:55
84785008 
2021 08/17 14:32
老師，和答案不一樣
里昂老師 
2021 08/17 14:39
答案是多少,你發(fā)一下，可能答案把200也加上算初始成本了
84785008
2021 08/17 15:11
老師這是答案，然后這個遞延所得稅 費用有點不懂
里昂老師
2021 08/17 15:20
哦哦，是40%，我看成70%了。其實意意思就是長期股權(quán)的賬面價值是3400，然后稅局說不能是3400，應(yīng)該按照初始計量2600計算，差800，那么就確認遞延所得稅負債800*0.25
84785008
2021 08/17 17:28
就是后面算的遞延所得稅費用不怎么理解
里昂老師
2021 08/17 17:47
您好，可否把后面那個會計分錄拍照下。
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