問題已解決
5月份月底結轉稅額 ①借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅.1000。 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額. 2000 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額. 1000 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅、2000 ②再結轉 借:應交稅費-~-轉出未交增值稅 1000 貸:應交稅費-未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借:應交稅費-轉出多及增值200 貸:應交稅費-未交增稅200 ② 繳款憑證 借:應交稅費-未交增值稅 1200 貸:銀行存款。1200 ③紅沖多開發票 借:應交稅費-轉出多交增值稅-200 貸:應交稅費-銷項稅額-200. 6月底結轉稅額. 借:應交稅費-銷項稅額 3000 應交稅費-輕出未交增值稅 1000 (留抵了) 貸:應交稅費-進項稅額 4000 7月結轉稅額 ①借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 3000 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增面稅.1000 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額1000 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 3000 ②再結轉,因6月賬上留抵進項1000(借方余額)(不夠字數編輯)



你好,那你具體疑問是什么呢?
2021 08/18 15:28

84784962 

2021 08/18 15:39
②再結轉,因6月賬上留抵進項1000(借方余額)
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增面稅
2000
貸:應交稅費-轉出未交增值稅
1000
應交稅費-未交增值稅
1000
實際繳納,因5月多交200,留至7月抵扣.
則申報表,留抵稅額為 1200.
那么這200的稅差要如何做會計分錄??

小云老師 

2021 08/18 15:50
那你為什么5月賬上做的是1000,實際確交了1200呢

84784962 

2021 08/18 15:52
因為200的是5月份開錯的,忘記作廢了,而且我沒有做這筆發票,以為作廢了,結果沒有,6月才紅沖的

小云老師 

2021 08/18 16:38
那這個在5月份時也是應該做上去的,你現在可以把這筆補做起來

84784962 

2021 08/18 16:39
您看下我6月的分錄1和分錄3調整了這筆,

小云老師 

2021 08/18 16:43
你補做了就不會出現賬上不對的情況才對的
