實際上就是公司幾個內部人員吃飯，這個也要算收入嗎? 還要交稅嗎？

同學，你這個是自己的員工福利用于對內的，還是用于對外的請別人吃飯？

你提問里面不是說用于對外請別人吃飯嗎？

如果是對內用于員工福利的話，是不用確認主營業務收入的，但是要視同銷售交稅的。

對內的，老師

那這個分錄怎么做？老師

借 管理費用 貸? 什么

同學，貸方就是你們領用的庫存商品呀，是貸庫存商品。

那管理費用是成本價對吧? 那個增值稅用那個數據啊

吃飯花費了380? 成本菜100多? 那這筆分錄怎么做啊

老師，麻煩回答一下，謝謝

同學 這個老師沒看明白，你是領用自己的成本菜用于自己員工內部吃飯？ 還是到外面吃飯招待別人？? 這個用于對內和對外消費 分錄都不一樣的，能否把這個事情說清楚一些呢？ 老師好寫分錄。

內部員工吃飯380? 成本菜168??

是內部員工吃飯

同學 這樣 內部員工吃飯，380是銷售價格，成本價是168對吧， 這么做分錄： 分錄如下（兩步分錄）： 借：管理費用-福利費 ? ? ?? 貸：庫存商品（菜品） ? ? ??應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 這里的管理費用按照成本價。

那就是管理費用_福利費168 貸原材料166.32 應交稅費-應交增值小規模納稅人 1.68 是這樣的嗎？內賬需要這么做嗎 可以直接 借? ? 管理費用 貸 原材料這樣可以嗎？

同學 對的。你的分錄正確。小規模納稅人如果免征增值稅的情況下，可以不計提應交稅費-應交增值小規模納稅人。

老師，1%要做嗎

做賬時 收入? 增值稅都要體現出來吧?? 還是這筆福利費的增值稅可以不做啊！

同學 你不是做內帳收入嗎？如果是內帳的話 那1%就直接計入管理費用。 如果是做外賬，增值稅的那1%是要體現出來的噢~

老師 那平時做收入的時候? 增值稅要體現出來嗎？

主要做茶葉? 還帶餐飲? 做謝謝收入的時候? 要體現增值稅嗎？

老師，打錯了兩個字

同學 你好，你們是小規模企業嗎？你現在做賬收入是做外賬 對吧？

內賬啊！老師

小規模企業

我的意思是做所有的收入做內賬要做增值稅嗎？

同學， 小規模納稅人，季度不超過45萬，可以免增值稅。 如果免得話，內賬可以不做增值稅。 如果超過了的話，內賬增值稅也是要做啊，為什么不做呢？要付出去的錢呀！

那是等超過了再做增值稅，先不做嗎？老師

可不可以先做，沒超出? 就把稅做收入? 超過了就是正常的稅款，這樣可以嗎？老師。

同學， 可以先做！ 但是沒超過是不需要繳納的呀，這個不需要做收入！

如果預測不超過，可以不做這個增值稅。

借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅

同學 如果你還是分不清，就按上面的做分錄吧！