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老師，分析遞延所得稅和當期所得稅，是不是都是看賬面價值與計稅基礎的差異，怎么區分？
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同學，你好
遞延所得稅=（期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產）。
當期應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率。
所得稅費用=當期應納所得稅-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債。
遞延所得稅看，看賬面價值與計稅基礎的差異，但是計算應納稅所得額也要看
應納稅所得額=會計利潤―應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異
2021 08/19 18:40
84784999 
2021 08/19 18:51
是不是分析遞延就看賬面價值與計稅基礎的差異，分析當期時是調增調減，會計向稅法看齊，這里總混淆
然勤老師 
2021 08/19 19:19
分析遞延就看賬面價值與計稅基礎的差異，是的
分析當期時是調增調減，會計向稅法看齊，是的
所得稅費用=當期應納所得稅-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債
應納稅所得額=會計利潤―應納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異
然勤老師
2021 08/19 19:20
你對比一下這兩個公式
然勤老師
2021 08/19 19:21
當期納稅考慮的是實際繳納的，而所得稅費用含了遞延的
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