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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要這樣算？賬面價(jià)值跟計(jì)算基礎(chǔ)都會(huì)算，但是到應(yīng)納稅所得額就有點(diǎn)不明白了
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學(xué)員算應(yīng)納稅所得額時(shí)你只要把稅會(huì)差異的項(xiàng)目拎出來(lái)，分別列出來(lái)會(huì)計(jì)上費(fèi)用是多少，稅法允許扣除多少就可以
就這道題而言，稅會(huì)差異部分就是資本化支出
會(huì)計(jì)上資本化支出入費(fèi)用的是4000/10，稅法上能扣除的是4000/10*175%，也就是稅法上能比會(huì)計(jì)上多扣除4000/10*75%
所以應(yīng)納稅所得額=10000-4000/10*75%=9700
2021 08/21 16:16
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