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去年的發票當時沒有入賬，增值稅已繳納，今年又把把發票收回來沖紅，怎么做賬
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你好，去年的發票做借應收帳款 貸主營業收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2021 08/22 13:03
徐阿富老師 
2021 08/22 13:04
今年沖紅的發票按照去年的分錄做負數金額就可以
84785016 
2021 08/22 13:10
就是把那張發票現在入賬，然后再做一筆相同的負數金額嗎
徐阿富老師
2021 08/22 13:12
你好是的，就是這樣。沒錯
84785016
2021 08/22 13:13
那要不要做一筆，借應交增值稅，貸銀行存款的分錄，因為稅是去年交了，只是沒有入賬
84785016
2021 08/22 13:13
好的，謝謝老師
徐阿富老師
2021 08/22 13:14
你好，去年交稅的分錄應該是做過的，否則銀行存款余額對不上的
84785016
2021 08/22 13:15
以前都沒有做，會計都沒有，因為以前是核定征收。就是那種小私企
徐阿富老師
2021 08/22 13:16
你好，那現在做可以補做，但是銀行存款還是對不上的
84785016
2021 08/22 13:17
現在銀行銀行余額也是對不上的。我們只做跟業務相關的單據，小企業，老板也不要求這些
84785016
2021 08/22 13:17
我明白了，謝謝老師
徐阿富老師
2021 08/22 13:17
你好，那你就補做上去
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