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問題已解決

甲公司向其子公司提供債務擔保而引發的一項訴訟于2019年12月31日結案,根據法院判決結果,甲公司應承擔債務擔保損失400萬元,相關款項尚未支付。稅法規定,企業該類支出不允許在計算應納稅所得額時扣除。賬面價值是400,計稅基礎是多少?為什么?

84784958| 提問時間:2021 08/23 14:10
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速問速答
羅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
不允許抵扣,計稅基礎就是0 計稅基礎,就是所得稅前允許抵扣金額
2021 08/23 14:12
84784958
2021 08/23 14:18
老師 可以麻煩您看下中級實務題庫絕密押題第一卷的第31題嗎?這一題對應著(3)號條件,但是答案中顯示這個其他應付款的計稅基礎是400.還有第(6)號條件,允許稅前扣除但是計稅基礎卻顯示0,是我理解錯誤還是題目答案錯誤呢?
羅老師
2021 08/23 14:34
請把能把題目粘貼過來 還就是永久性差異,不確認遞延所得稅資產和負債的;上述400就是永久性差異
84784958
2021 08/23 14:39
我不是很理解(3)(6)這兩題的答案,請老師解答一下 謝謝
84784958
2021 08/23 14:39
這是答案
羅老師
2021 08/23 14:42
負債計稅基礎=賬面價值-未來期間計算應納稅所得額 第(4),稅法不認可,未來期間計算應納稅所得額=0,所以計稅基礎=賬面價值 第(6),稅法認可,未來期間計算應納稅所得額=700,所以計稅基礎=賬面價值-未來期間計算應納稅所得額=0
84784958
2021 08/23 16:10
老師 你這前后回答不一樣啊 前面說不允許抵扣,計稅基礎是0 后面說計稅基礎=賬面價值
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