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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)下，跨年的發(fā)票，增值稅專用發(fā)票，能作廢嘛？是作廢還是沖紅？對(duì)方已認(rèn)證和沒(méi)認(rèn)證，是有什么區(qū)別處理？
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你好，只能紅沖的，不管是認(rèn)證沒(méi)認(rèn)證都只能紅沖，如果認(rèn)證了，購(gòu)買方開(kāi)紅字信息表，銷售方開(kāi)紅字發(fā)票，
如果沒(méi)有認(rèn)證，銷售方自己開(kāi)紅字信息表，然后開(kāi)紅字發(fā)票。
2021 08/24 14:56
84784952 
2021 08/24 14:58
紅字信息表是怎么開(kāi)的？
郭老師 
2021 08/24 14:59
好，開(kāi)票頁(yè)面找紅字信息表，然后找紅字信息表填開(kāi)，選擇購(gòu)買方或者是銷售方來(lái)申請(qǐng)，按下面的提示操作，下一步就可以打印出來(lái)，然后再找到查詢里面，找到紅字信息表查詢，找到這個(gè)信息表點(diǎn)上傳，審核通過(guò)之后可以開(kāi)紅字發(fā)票了。
84784952
2021 08/24 15:01
那銷售方賬務(wù)處理要怎么修改呢
郭老師
2021 08/24 15:04
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，然后紅沖成本。
84784952
2021 08/24 15:10
也就是把少入收入多入稅的部分反向調(diào)整回去？
郭老師
2021 08/24 15:11
對(duì)的是的，是這么做的。
84784952
2021 08/24 15:12
那我確認(rèn)下。是不是跨月了就沖紅，沒(méi)跨月就作廢呢？
郭老師
2021 08/24 15:13
你好，只要是沒(méi)有認(rèn)證當(dāng)月的直接作廢，如果認(rèn)證了當(dāng)月的也得紅沖。
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