借，營業(yè)外支出600 貸，預計負債600 借，遞延所得稅資產(chǎn)150 貸，所得稅費用150 借，預計負債600 貸，其他應付款500 以前年度損益調整100 借，以前年度損益調整150 貸，遞延所得稅資產(chǎn)150 借，應交稅費～所得稅125 貸，以前年度損益調整125