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老師好，如圖，請問本月接到基本養老繳費通知，其中包含應繳和補繳，本單位按通知一起繳納了費用，那么出賬時應該把應繳和補繳的分開做分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
對的
應該分開做分錄的
2021 09/01 16:21
84785027 
2021 09/01 16:38
具體怎么做分錄嗎
樸老師 
2021 09/01 16:50
借單位管理費
貸?應付職工薪酬
借?應付職工薪酬
貸財政補助收入
借事業支出
貸財政補助預算收入
84785027
2021 09/01 17:00
可以具體就上面的數據為例子寫出分錄嗎
樸老師
2021 09/01 17:15
稍等我看下哦
一會寫給你
84785027
2021 09/01 17:20
好，等你回復
樸老師
2021 09/01 17:37
借?業務活動費14448.64
貸?財政撥補助收入或銀行存款
借?事業支出
貸?財政補助預算收入或資金結存
84785027
2021 09/02 08:55
但繳納的總數是48666.16，14448.64只是補繳部分并且包含了單位和個人部分
樸老師
2021 09/02 09:01
這個只做單位和個人部分就行了
84785027
2021 09/02 09:12
支出了48666.16，就只做14448.64的賬目嗎
樸老師
2021 09/02 09:20
按照實際繳納的來做就行了
84785027
2021 09/02 09:21
但是你上面的具體分錄沒有提到啊，我以為是不需要的
樸老師
2021 09/02 09:27
你按照實際支出的來做
84785027
2021 09/02 09:46
如圖是實質支出，只是不知道應該是按單位和個人分類還是按正常繳費和補繳分類來做分錄？
樸老師
2021 09/02 09:56
直接全額做上面的分錄就行了
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