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老師，我們是分包公司，開票給總包公司，勞務費做成本，這2張圖片分錄合理嗎？其他應付款掛了很多賬，怎樣核銷呢？
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你好，你這個其他應付款一借一貸不是已經抵消了
2021 09/05 15:55
佟老師 
2021 09/05 17:11
不是的，不能相互抵消的，其他應付款貸方應該是通過支付才能消除掉，如果是貸方負數應該重新分類為其他應收款
佟老師
2021 09/05 17:49
如果不能支付出去了就要轉入營業外收入
佟老師
2021 09/05 18:53
是的 會影響今年利潤會影響到所得稅
佟老師
2021 09/05 21:05
收不回來要看你具體什么原因收不回來的，才能判斷是否稅前扣除
佟老師
2021 09/05 23:27
這個你必須拿到對方倒閉證明才可以稅前扣除
佟老師
2021 09/06 10:34
那你可以處理為營業外支出，匯算清繳時調增處理
84785008 
2021 09/05 15:59
其他應付科目有掛了很多賬，有正數，有負數，一家總包公司下面有很工程項目，我們用其他應付款來分開工程項目。
84785008
2021 09/05 17:09
老師在嗎？
84785008
2021 09/05 17:15
現在怎樣核銷掉其他應付款，從2010年開始有這個其他應付款。
84785008
2021 09/05 17:16
應該有支付，但是有些可能沒有支付，對方公司沒有了。
84785008
2021 09/05 18:52
這個會影響2021年企業所得稅？
84785008
2021 09/05 18:53
如果收不回來做營業外支出？
84785008
2021 09/05 18:59
稅前扣除？如果今年成本大了，可不可以抵營業外收入？
84785008
2021 09/05 23:26
可能對方公司倒閉了
84785008
2021 09/05 23:33
如果拿不出來，怎樣處理？
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