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老師好，我們公司的工資每月沒有實際發放，但是我每月要報個稅，做賬我該怎么做憑證
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你好，零申報就可以沒有發工資，零申報發工資的次月再正常申報。只需要計提，不做發放的。
2021 09/09 14:49
84785031 
2021 09/09 14:50
沒有零申報，我每月交的有個稅
84785031
2021 09/09 14:51
計提時借：管理費用5貸：應付職工薪酬
郭老師 
2021 09/09 14:52
你好，發工資的次月才申報個稅，你們沒有發放，不需要申報的，零申報就行。
84785031
2021 09/09 14:53
發放時借：應付職工薪酬職工萬貸：其他應付款—老總的貸：應交稅費應交個稅
84785031
2021 09/09 14:54
繳納個稅的時候借：應交稅費—應交個稅貸：銀行存款
84785031
2021 09/09 14:54
老師我這樣做賬可以嗎？
郭老師
2021 09/09 14:55
你好，可以的，用支付出去的證明得。
84785031
2021 09/09 14:56
我們做的有工資表，員工扣的有個稅
84785031
2021 09/09 14:57
用支付出去的證明得，是什么意思老師
郭老師
2021 09/09 14:58
發工資的證明、銀行回單。
84785031
2021 09/09 14:58
工資都沒有付，沒有回單
郭老師
2021 09/09 15:01
那你就不能這么做的。
稅務局要求你們到時候找出支付的證明，你怎么做？
84785031
2021 09/09 15:09
就是，現在該怎么做
郭老師
2021 09/09 15:12
你好，按月計提，沒有支付不用做支付的分錄，工資零申報。
84785031
2021 09/09 15:19
老師，就是計提：借管理費用5萬貸：應付職工薪酬這樣嘛
郭老師
2021 09/09 15:23
對的是的，是這么做的。
84785031
2021 09/09 15:24
好，謝謝老師
郭老師
2021 09/09 15:26
不用客氣
工作愉快。
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