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老師總公司為我們分公司代扣五險一金，我們分公司做的分錄是借：管理費用-醫療/失業/工傷/養老/住房公積金 其他應付款-代扣社保五險費用 貸：其他應付款-總公司，我們公司在發放工資時做的分錄是借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-代扣五險 應交稅費-應交個人所得稅 管理費用-住房公積金，我很好奇為什么第一次做轉總公司代墊費用其他應付款不是已經代扣了嗎，這兩個其他應付款到底是啥意思，金額不同
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第一個其他應付款的意思是個人負擔的五險一金，第二個是應該付給總公司的代墊款。
2021 09/14 06:33
84784980 
2021 09/14 06:36
第一個分錄有兩個其他應付款，個人負擔他為什么從借方轉到其他應付款貸方
東老師 
2021 09/14 06:37
意思就是一借一貸這個就平了
84784980
2021 09/14 06:52
所以第一個分錄其他應付款一借一貸只是為了雙方銷賬，第二個分錄是實繳的嗎
東老師
2021 09/14 06:53
對，第二個就是實際繳納的會計分錄
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