00:10:00
問(wèn)題已解決
某企業(yè)(一股納稅人)因偽造出口票據(jù)行為被稅務(wù)機(jī)關(guān)停止了出口退稅權(quán)，同時(shí)被查出該企業(yè)曾有一批FOB為100萬(wàn)美元的一般貿(mào)易貨物(匯率1: 6.7)已在賬面作免抵退稅和相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。已知該批貨物的征稅率為13%，退稅率為10%，則該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅是()萬(wàn)元。 A.77. 08 B. 20.1 C. 56.98D D. 46.88
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好 C選項(xiàng)
該企業(yè)此筆業(yè)務(wù)視同內(nèi)銷(xiāo)貨物計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額=100×6.7÷（1+13%）×13%=77.08（萬(wàn)元）
已按征退稅率之差計(jì)算不得免征和抵扣稅額并已經(jīng)轉(zhuǎn)入成本的，相應(yīng)的稅額應(yīng)轉(zhuǎn)回進(jìn)項(xiàng)稅額。
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100×6.7×（13%-10%）=20.1（萬(wàn)元）
應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅=77.08-20.1=56.98（萬(wàn)元）。
2021 09/16 16:18
84784956 
2021 09/16 16:21
好的，謝謝老師
朱小慧老師 
2021 09/16 16:24
不客氣? 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià) 謝謝
閱讀 21
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1645
意見(jiàn)反饋
