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老師，公司開的工程款的發票，收回的工程款有一部分是總包直接付給工人的工資，沒回到公司賬戶，帳上掛的應收怎么處理這部分差額
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借銀行存款、應收賬款貸主營業務收入應交稅費
借主營業務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸應收賬款。
2021 09/17 12:13
84784966 
2021 09/17 13:21
老師，計入應職工薪酬的話，需要在個稅系統申報嗎
郭老師 
2021 09/17 13:24
是的，需要申報個稅。
84784966
2021 09/17 13:27
老師，我們公司是和勞務公司簽的勞務分包合同。
郭老師
2021 09/17 13:30
好，是a公司直接付B公司的職工工資嗎？
然后你們單位是中間的一方。
84784966
2021 09/17 13:33
是的，是總包直接付給勞務公司的工人的
郭老師
2021 09/17 13:39
那你們出一個委托書，你單位委托a公司付款給B公司，然后B公司給你開發票，你單位不需要申報個稅，在B公司里面申報。
84784966
2021 09/17 13:52
老師，那我們公司的賬務處理，就是上面寫的那個分錄是吧
郭老師
2021 09/17 13:52
對的是的，是這么做的。你的勞務費直接借助于業務成本，貸銀行存款就可以，不用通過應付職工薪酬。
84784966
2021 09/17 14:06
老師貸方沖應收賬款行嗎
郭老師
2021 09/17 14:09
哦可以的，可以這么做的。
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