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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師實(shí)務(wù)中年底是如何計(jì)提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請(qǐng)舉個(gè)例子。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?比如，年底本年利潤(rùn)400萬(wàn)，應(yīng)計(jì)提所得稅=400*0.25=100
某項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值400萬(wàn)，計(jì)稅基礎(chǔ)300，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（400-300）*0.25=100
借：所得稅費(fèi)用? ? ?200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100
? ? ? ?遞延所得稅負(fù)債 100
2021 09/27 23:42
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