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請問老師實務中年底是如何計提所得稅的，遞延所得稅的分錄怎么做，請舉個例子。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?比如，年底本年利潤400萬，應計提所得稅=400*0.25=100
某項資產賬面價值400萬，計稅基礎300，應確認遞延所得稅負債=（400-300）*0.25=100
借：所得稅費用? ? ?200
貸：應交稅費-應交所得稅 100
? ? ? ?遞延所得稅負債 100
2021 09/27 23:42
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