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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提社保時(shí)個(gè)人部分和單位部分如何做賬？繳納社保和發(fā)工資時(shí)再如何做分錄？分錄數(shù)據(jù)如何填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、計(jì)提社保費(fèi)時(shí)，賬務(wù)處理如下：
借：管理費(fèi)用等（根據(jù)員工部門計(jì)入對應(yīng)的科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位部分）
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）
銀行存款
3、最后繳納社保費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
2021 10/04 18:58
84785044 
2021 10/04 18:59
應(yīng)付職工薪酬—工資的數(shù)據(jù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資，謝謝
趙海龍老師 
2021 10/04 19:12
是應(yīng)發(fā)金額，不是實(shí)際的
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