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問題已解決

、甲公司為增值稅一般納稅人,提供服務適用的增值稅稅率為6%。2021年12月1日,甲公司為乙公司開發產品提供技術援助服務,服務期限為2個月,約定服務費為100萬元(不含稅),在服務結束時乙公司一次性支付。甲公司根據歷史數據表明,乙公司會按約定支付服務費。假定截至12月31日甲公司的履約進度為50%,乙公司同時受益。不考慮其他因素,則甲公司在2021年12月31日應確認的收入為( )萬元。老師為什么這個算時候不算增值稅?

84785039| 提問時間:2021 10/07 17:09
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師,審計師
同學你好,你需要了解一下增值稅的納稅義務發生時間,你這種等結束后才收付款項的,結束后才開票,繳納增值稅,因此你按進度確認收入事不需要確認增值稅義務。
2021 10/07 17:12
84785039
2021 10/07 17:14
甲公司為增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,9月3日,甲公司向乙公司銷售商品600件,每件標價3000元(不含增值稅),實際成本為2500元。約定甲公司給予乙公司10%的商業折扣,當日商品發出,符合收入確認條件,9月18日,甲公司收到貨款,不考慮其他因素,甲公司應確認的商品銷售收入( )元。 那為什么這個也不算增值稅呢?
胡芳芳老師
2021 10/07 17:48
因為題目中說的是確認收入多少,增值稅是價外稅,是單獨有科目做賬的,不能算在收入里面,和上一題是一樣的,也就是說問你確認收入是多少,一定是不能加增值稅的,然后做分錄的時候,因為此時還沒發生增值稅納稅義務,因此做賬也不需要用到增值稅。
84785039
2021 10/07 19:10
40、當發生現金折扣時,購貨方應將折扣金額計入財務費用的借方( ) 正確 錯誤 BA 購貨方在收到現金折扣時,應在貸方沖減財務費用。老師!這個不是發生時候借記財務費用嗎?代表財務費用增加!怎么變貸記沖減了?
胡芳芳老師
2021 10/07 19:14
同學你好,你是購貨方,打個比方,你本來要給100萬,現在銷售方給你一個現金折扣,你只需要支付95,那省下來的5萬自然是減少你的財務費用
胡芳芳老師
2021 10/07 19:15
也就是在貸方沖減財務費用5
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