那稅額在申報表里面怎么體現(xiàn)？

同學你好，申報企業(yè)所得稅不體現(xiàn)哈，增值稅是價外稅。

小規(guī)模增值稅季度不超45萬不需要繳納稅，那之前銷項稅額是不是要轉回收入？

同學你好，對的哈，不超是轉收入，超了不用轉。

那這樣不超的轉收入，季度申報的收入不是要填含稅收入才對，是嗎？

同學你好，正確的企業(yè)所得稅收入數(shù)據(jù)的季度申報，是按照利潤表的數(shù)據(jù)來填哈，你這個轉也是轉到營業(yè)外收入，申報表上面的營業(yè)收入是不包括營業(yè)外收入的。

那轉到營業(yè)外收入是不是要沖減費用后，才填申報表的凈利潤？

同學你好，不沖減費用哈，這個是營業(yè)外收入，需要體現(xiàn)在申報表的利潤總額上。