你好。 單位部分社保是需要計提的； 全套分錄給你寫了 ：1.計提工資 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業部分） 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保 應付職工薪酬-公積金 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保(個人部分) 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交社保公積金 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) - 公積金（企業部分） 其他應付款——社保(個人部分) - 其他應付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金