00:10:00
問題已解決
主要研發高強度抗形變壓及彈性剛度可調型彈簧，研發期間都是小批量試制領料，在研發高強度抗形變壓新型產品領用了一些材料，領用當期記入費用化的研發支出形成新型產品已對外銷售。此批對應的材料費用元不得加計扣除。此批對應的銷售收入要不要沖減研發費用
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
我沒太看明白你這里的意思，就你研發領用的材料，這個材料只是不享受那個家具扣除的優惠，其他的處理他不受影響啊，你正常放到你的研發支出就行。
2021 10/11 16:21
84784989 
2021 10/11 16:25
小批量試制的產品 對外銷售了 不用沖減研發費用嗎 文件里提到研發過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入要沖減研發費用
84784989
2021 10/11 16:27
企業研發活動直接形成產品或作為組成部分形成的產品對外銷售的，研發費用中對應的材料費用不得加計扣除。
84784989
2021 10/11 16:28
此批研發領用的材料不享受家計扣除，，那 研制的小批量對外銷售了 這個銷售收入是不是還要沖減研發費用
84784989
2021 10/11 16:30
我現在 問題是 研制成功的產品 對外收入 算特殊收入嗎
陳詩晗老師 
2021 10/11 16:30
在會計口徑，這個是要放到那個研發費用，也就是沖減你的研發費用。但是在稅法口徑，你這個是單獨作為收入來處理的，對應的銷售的研發部分轉到對應的成本。
陳詩晗老師
2021 10/11 16:30
那么也就是說，你后面享受加計扣除的只是研發費用的部分，銷售部分就不能享受了？
84784989
2021 10/11 16:34
那要不要沖減研發費用 啊 還是不理解
陳詩晗老師
2021 10/11 16:35
沖的，你這里研發費用會減少
享受加計扣除時，沖的部分就不可以享受了
84784989
2021 10/11 16:39
啊 那這樣一沖減 研發費用就達不到了
陳詩晗老師
2021 10/11 16:43
哦什么達不到啊？你研發費用是按照你實際發生的來享受加計扣除啊。
閱讀 373
描述你的問題，直接向老師提問
544
意見反饋
