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我2021年6月補2020年企業所得稅，當時做賬分錄分錄寫1.借:所得稅，貸:應交稅費_所得稅，2.借:應交稅費_所得稅，貸:銀行存款，這個季度做賬發現不能沖減當年的利潤，我就直接紅沖，然后寫分錄，1.借，以前年度損益調整，貸:應交稅費_所得稅，2.借:未分配利潤，貸:以前年度損益調整，3.應交所得稅，貸，銀行存款，這樣寫合適嗎？
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可以的，修改之后這個分錄可以。
2021 10/17 20:12
84784993 
2021 10/17 20:32
修改這個分錄之后，那這個資產負債表的未分配利潤和利潤表的勾稽關系就不是期末_期初=本年凈利潤，這樣就不相等了是嗎？
郭老師 
2021 10/17 20:34
是的
只要做了以前年度損益調整或者利潤分呢配就影響報表勾稽關系
84784993
2021 10/17 20:35
那這個對稅務怎么解釋呢，是合適的嗎？
郭老師
2021 10/17 20:37
可以忽略這個差異，你想一致的話，可以修改期初未分配利潤。
84784993
2021 10/17 20:38
如果稅務沒有影響，不一致也行呢，就怕稅務找麻煩
郭老師
2021 10/17 20:38
你好是的可以的，可以不一致。
84784993
2021 10/17 20:40
好的，我繳納上一年的增值稅，上一年我沒有計提，今年直接繳納，現在造成應交稅費是負數，有沒有影響，有影響的話怎么調整分錄?
郭老師
2021 10/17 20:43
你是一般納稅人還是小規模的？
郭老師
2021 10/17 20:43
正常的不應該有影響的，負數表示你們單位多交了，或者是有留底。
84784993
2021 10/17 20:43
小規模的
84784993
2021 10/17 20:44
實際不是多交的，是1月繳納2020年第四季度的增值稅
郭老師
2021 10/17 20:45
做收入的分錄怎么做的
84784993
2021 10/17 20:45
借，應收賬款，貸:主營業務收入，貸，應交稅費
郭老師
2021 10/17 20:46
12月份
應交稅費有余額的嗎
84784993
2021 10/17 20:47
12月沒有做賬，今年新建賬初始數據是0
郭老師
2021 10/17 20:49
做收入的分錄怎么做的
2021-10-17 20:45:01
借，應收賬款，貸:主營業務收入，貸，應交稅費2021-10-17 20:45:43
收入在幾月份做的
84784993
2021 10/17 20:50
去年沒做收入，沒做賬，那個收入是今年做的
郭老師
2021 10/17 20:51
今年補上之后就沒有余額了才對
84784993
2021 10/17 20:51
沒有補，現在怎么辦？
郭老師
2021 10/17 20:52
你好，現在補上這個分錄現在補上。
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