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老師，這個月的銷項，我是這樣做的，借：銀行存款，貸：主營業務收入，貸應交稅費未交增值稅。 進賬時，借，主營業務成本，應交稅費應交增值稅進賬，貸，銀行存款。 月底的時候，我還需要做，進賬結轉嗎？ 借：應交稅費應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費應交增值稅進賬
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你好，最后一個分錄寫的不對吧，你直接轉了進項，你的銷項怎么沒有結轉？
2021 10/20 15:43
郭老師 
2021 10/20 15:44
你們是一般納稅人還是小規模的？
84785031 
2021 10/20 15:44
一般納稅人
84785031
2021 10/20 15:44
那我需要怎么改一下
郭老師
2021 10/20 15:46
你好，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅銷項。
郭老師
2021 10/20 15:46
然后把銷項和進項分別轉到轉出未交增值稅。
郭老師
2021 10/20 15:46
你們要交增值稅的嗎？
84785031
2021 10/20 15:48
也就是說，我不能直接寫到未交增值稅下邊，需要寫到應交稅費應交增值稅-銷項。
84785031
2021 10/20 15:49
因為，我們這個月剛剛轉成一般納稅人，之前7-8月份是小規模都是按應交稅費未交增值稅，這個科目寫的
郭老師
2021 10/20 15:52
你好，你重新自己增加一個二級科目，應交增值稅，然后增加一個三級科目。
郭老師
2021 10/20 15:52
別和小規模的那個用一個。
84785031
2021 10/20 15:57
在重新把之前做的，改成借：銀行存款，貸，主營業務收入，應交稅費應交增值稅-銷項，是嗎
郭老師
2021 10/20 16:00
哦對的是的是這么做的。
84785031
2021 10/20 16:13
老師，如果，我這邊銷項時是貸：應交增值稅未交增值稅，進賬時，借應交稅費應交增值稅進賬，這樣做，月底也必須結轉到轉出增值稅未交增值稅嗎
郭老師
2021 10/20 16:15
是的，需要一個過渡科目。
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