不是，是給我們開進來的進項發票那家企業抽逃了，當時做的管理費用，進項稅，貸方是應付賬款，現在需要做轉出，對應的成本是不也需要做轉出？老師

借應付賬款借管理費用，負數應交稅費應交增值稅進項轉出。

對啊，你的成本也不允許抵扣的。

那老師，成本這一塊是價稅合計一起轉出嗎？比如當時做的管理是8進項是2貸方應付賬款是10，現在做轉出怎么做分錄呢？郭老師

借應付賬款10 借管理費用8 貸應交稅費應交增值稅進項轉出。2

老師，應付賬款我做到營業外收入了，也就是說現在已經做了一筆應付賬款貸方是營業外收入了

借應付賬款負數貸，營業外收入負數10

老師，您說的那個應付賬款轉出是轉到營業外收入，還是管理費用那里？

阿里費用里面做這個。

第一個管理費用里面做這個。 你不是轉到了營業外收入嗎？所以給你沖營業外收入。

是兩個分錄，不是沖的一個分錄，所以需要分開來做。

那還做那個借應付賬款，貸營業外收入嗎？如果做了這筆和您說的管理費用紅字那筆分錄，應付賬款不就是借方余額了？

同學，你完整的分錄能寫下來嗎？包含結轉應付賬款的那一步，然后我給你出一個完整的。

那都亂了套啦，本來借應付賬款貸管理費用，應交稅費應交增值稅進項轉出，這個你明白了是不是？你的應付賬款不是有余額？你已經結轉到營業外收入啦，你紅沖營業外收入不就可以啦？

郭老師，您看下

借應付賬款10 貸管理費用8 應交稅費應交增值稅進項轉出。2 借應交稅費應交增值稅進項轉出貸管理費用2 借應付賬款-10貸營業外收入-10

借應付賬款?10做完這一筆，最終明細賬上不還是體現應付賬款貸方余額10萬？如果不寫這筆分錄應付賬款科目余額就是平的就是0

你上面的沒有余額了是不是？那我做下面的這個為什么會有余額？借方有一個10 借方負數-10他怎么會有余額？

之前我收到發票的時候貸方應付有一個10在做完您說的那個第一個借方應付10以后不就是0了？再做一個應付?10那不就是不平了？郭老師我理解的對不

你寫的第三個分錄，你看一下應付賬款。借方余額

第一個分錄貸方有余額，第三個分錄借方有余額。 現在是平的， 我的那個也是平的。

對不對，現在是不是平的。

郭老師，您的電話，我想打電話問您

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