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視同銷售，比如企業外購一批手機，對外免費送給客戶，增值稅和所得稅視同銷售么，增值稅視同銷售是不是得做銷項稅的賬，繳納增值稅？
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你好，是的，兩個稅種都視同銷售
2021 10/29 13:51
84784967 
2021 10/29 13:59
如果是專票就是進項轉出，如果是普票就是銷項稅么，是這么做賬么？
佟老師 
2021 10/29 14:07
不是，都是銷項稅額，贈送給員工時進項稅額轉出
84784967
2021 10/29 14:12
?借招待費 貸銀行存款 銷項稅，對么，
佟老師
2021 10/29 14:14
借庫存商品
進項稅額
貸銀行
借管理費用-業務招待
貸庫存商品
銷項稅額
84784967
2021 10/29 14:23
我增值稅申報表的銷項稅額從附表一來，那收入在附表一填哪個呢，未開票收入？這樣季度預繳的時候所得稅收入和賬上的收入和增值稅的收入就對不上了？
佟老師
2021 10/29 14:28
對，填寫在未開票收入上，那沒有關系，這種差異正常
84784967
2021 10/29 20:12
這就是所謂的稅會差異？會計是根據準則做賬，報稅填的增值稅以及附表或者所得稅的表是根據稅法填寫的，所以這兩個有差異是天然的，如果一直都一樣，才往往不太真實？
佟老師
2021 10/29 20:24
不啊，你匯算清繳時會調整的
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