可是上個季度已經報完稅了，現在計提還可以嗎

你好，可以的，可以補上的。

小規模也要計提是吧，是所有稅種都需要計提嗎？

小規模和一般納稅人除了增值稅不一樣，其他的賬務處理都是一樣。

好的，謝謝

不要客氣，工作愉快。

老師再跟您請教下，現在小規模實際按1%繳納增值稅，減免的2%，這種怎么做分錄

你好，直接根據1%作應交稅費應交增值稅就可以了，借銀行存款101，貸主營業務收入100，應交稅費應交增值稅一。

那如果季度沒超45萬，增值稅是減免的，這個會計分錄怎么寫

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。