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2020年報關出口的，現在退不了稅，要出口轉內銷，但2020年已這筆收入已入賬了，那我2021年出口轉內銷，要作為2021年營業收入嗎？憑證怎么做好，借：內銷收入，貸：以前年度損益調整，還是貸：外銷收入
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借應交稅費應交增值稅銷項內銷轉外銷。
貸以前年度損益調整。
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
2021 11/08 10:57
84784957 
2021 11/08 11:06
是出口轉內銷哦老師
郭老師 
2021 11/08 11:08
你好，那你把那個銷項后面的修改一下，出口轉內銷。
84784957
2021 11/08 11:10
借：以前年度損益調整（2020外銷收入） 貸：以前年度損益調整（2021年出口轉內銷收入），貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅這樣對嗎
郭老師
2021 11/08 11:11
哦，這個應交稅費不是損益類的科目。
84784957
2021 11/08 11:21
是的老師，我這樣做對嗎？借：以前年度損益調整（2020外銷收入） 貸：以前年度損益調整（2021年出口轉內銷收入），貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅
郭老師
2021 11/08 11:23
可以的，可以這么做。
84784957
2021 11/08 11:30
像我這樣做的話，就是增值稅申報表上的收入會比財務報表上的收入要多，是吧，因為增值稅申報表上的出口轉內銷收入，我財務報表上是做了以前年度損益了，
郭老師
2021 11/08 11:35
不會多的，你的企業所得稅和增值稅都是一樣的，你的免稅收入應該需要紅沖。
84784957
2021 11/08 12:38
但我沖的是以前年度損益調整，那是不是沖2021年主營業務收入外銷，內銷也當成是2021年內銷，這樣增值稅和所得稅收入就一致了
郭老師
2021 11/08 12:39
你好
是的這么做是一致的。
84784957
2021 11/08 13:37
那我這樣做，可以嗎
郭老師
2021 11/08 13:38
可以的，可以這么做的。
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