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老師，為什么我們支付給國外客戶的傭金支付的代扣代交增值稅用進項稅額，科目，為什么能抵扣
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同學你好
這個看下這個確認境外費用時： 借：費用 應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額） 貸：應付賬款 支付境外費用時： 借：應付賬款 貸：應交稅費-代扣代繳增值稅 -代扣代繳附加稅 銀行存款 繳納代扣稅費時： 借：應交稅費-代扣代繳增值稅 -代扣代繳附加稅 貸：銀行存款 經稽查比對通過，可抵扣進項稅時： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（待抵扣進項稅額）
2021 11/10 09:50
84784992 
2021 11/10 09:57
老師這樣看的話，支付境外傭金時，代扣代交的增值稅是可以當做進項抵扣的，附加稅正常繳納？ 我們會計做賬應該省略了確認費用跟轉待抵扣進項稅額
樸老師 
2021 11/10 10:01
同學你好
是的
這個是可以抵扣的
84784992
2021 11/10 10:04
代扣代交的增值稅都可以當做進項處理了，相當于木有繳納增值稅，只是交了附加稅，是不是所有代扣代交的增值稅都可以抵扣？老師有相關文件不
樸老師
2021 11/10 10:10
根據財稅（2016）36號文的相關規定，“納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。”另外，文件中明確指明不得抵扣的項目，代扣代繳增值稅也不可抵扣。
84784992
2021 11/10 10:14
老師是按6%的稅率計算增值稅吧
樸老師
2021 11/10 10:19
同學你好
代扣代繳多少就抵扣多少
84784992
2021 11/10 10:20
附加稅不能抵扣吧 這個稅額肯定是有個稅率吧 應該是6%吧 老師
樸老師
2021 11/10 10:22
嗯
這個不能抵扣的
服務的一般是6%
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