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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,10月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批散裝化妝品,關(guān)稅完稅價(jià)格150萬(wàn)元。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的散裝化妝品的80%生產(chǎn)加工為成套化妝品7800件,對(duì)外批發(fā)銷(xiāo)售6000件,取得不含稅銷(xiāo)售額290萬(wàn)元;向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷(xiāo)售額51.48萬(wàn)元。(化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率30%,保留兩位小數(shù)) 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、增值稅。 (2)計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。



你好,進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=(150*1.4)/(1-30%)*30%
進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅=(150*1.4)/(1-30%)*13%
企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅(290+51.48/1.13)*13%-(150*1.4)/(1-30%)*13%
企業(yè)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=(290+51.48/1.13)*30%-(150*1.4)/(1-30%)*30%*0.8
2021 11/11 11:54
