那就是匯繳前和匯繳后 調整憑證是相同的做法

是的，這里是一樣的

這里的其中一筆調整憑證分錄是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 如果上述業務在匯繳后調整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當期計提的所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 那當期申報所得稅申報金額也是和計提的金額一致 那在匯繳之后調整憑證的所得稅金額在什么時候在哪里申報

你好，當期體現在利潤里了

這個明白 那前期的呢 反應在哪？

不是，你看看當期還是以前年度 以前年度走的是以前年度損益調整，當期是所得稅

以前年度損益調整涉及的所得稅 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅 那這里的企業所得稅在哪里申報

也是反應利潤分配里的

這個知道的 我的問題是這個申報什么報表 然后交企業所得稅

你調整今天年初金額資產負債表未分配利潤里

老師 我的疑問是稅務報稅

要不要報

不用做申報的，體現在資產負債表中