1借銀行存款1000000 庫存現金50000 固定資產800000 貸實收資本950000

2.借銀行存款300000 貸長期借款300000

3.借原材料70000 應交稅費進項稅額9100 貸銀行存款79100

4.借原材料70000 應交稅費進項稅額9100 貸應付賬款79100

5.借庫存現金5000 貸銀行存款5000

6.借其他應收款4000 貸庫存現金4000

7.借生產成本~甲產品40000 制造費用5000 管理費用2000 貸原材料47000

8.借應付賬款79100 貸銀行存款79100

9.借應收賬款226000 貸主營業務收入200000 應交稅費銷項稅26000

10借銀行存款22600 貸其他業務收入20000 應交稅費銷項稅2600

11.借固定資產35500 應交稅費進項稅額5950 貸銀行存款41450

12.借銀行存款226000 貸應收賬款226000

13.借生產成本~甲產品30000 制造費用6000 管理費用8000 貸應付職工薪酬44000

14借管理費用3800 庫存現金200 貸其他應收款4000

15借銀行存款169500 貸主營業務收入150000 應交稅費銷項稅19500

16借銷售費用15000 貸銀行存款15000

17借制造費用3000 管理費用4200 貸累計折舊7200

18制造費用金額合計是 5000+6000+3000=14000 借生產成本14000 貸制造費用14000

19.借庫存商品84000 貸生產成本84000

20借財務費用1250 貸應付利息1250

21借稅金及附加6500 貸應交稅費6500

22借主營業務成本130000 其他業務成本16000 貸庫存商品130000 原材料16000

23借營業外支出4500 貸銀行存款4500

24借主營業務成本250000 其他業務收入20000 貸本年利潤350000

25借本年利潤191250 貸主營業務成本130000 其他業務成本16000 稅金及附加6500 管理費用18000 財務費用1250 銷售費用15000 營業外支出4500

26利潤是370000-191250=178750 所得稅178750*0.25=44687.5 借所得稅費用44687.5 貸應交稅費~應交所得稅44687.5

27借本年利潤44687.5 貸所得稅費用44687.5

28借利潤分配~提取法定盈余公積13406.25 貸盈余公積~法定盈余公積13406.25

29借利潤分配~應付股利40218.75 貸應付利潤40218.75

30借本年利潤134062.5 貸利潤分配~未分配利潤131062.5

31借利潤分配~提取法定盈余公積13406.25 ~應付股利40218.75 貸利潤分配未分配利潤

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