老師：這個是不是還涉及到交企業(yè)所得稅的問題呀，上個季度是不交稅，那現(xiàn)在沖回去的話，是要補交25%的企業(yè)所得稅了，那是在這個月做這個分錄呢？還是3月份要交企業(yè)所得稅的時候在做這個分錄呀？沖2016年12月50號憑證，（紅字嗎？）借：應(yīng)付職工薪酬 1000（多計提數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整 1000（多計提數(shù)）；借：以前年度損益調(diào)整 1000，貸：利潤分配-未分配利潤 1000；繳稅：借：以前年度損益調(diào)整 250，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 250；利潤分配-以前年度損益調(diào)整 250；是這樣嗎？這個調(diào)回來是要交250元的企業(yè)所得稅了？