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老師,ab為什么計入管理費用稅控設備抵減是什么意思



同學你好,初次購入稅控設備,以及稅控設備維護費,可以全額抵減增值稅
借:管理費用-辦公費
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅
貸:管理費用-辦公費
2021 11/26 22:21

84785015 

2021 11/26 22:27
后面那個分錄我還是不明白

少校老師 

2021 11/26 22:33
打個比方你本期要交的增值稅是500萬,稅控設備是339萬,維護費是50萬
本來如果正常交增值稅,分錄是這樣的
借:應交稅費-應交增值稅 500
貸:銀行存款
但由于稅控設備和維護費可以全額抵減增值稅,所以
借:應交稅費-應交增值稅 389
貸:管理費用-辦公費 389
最后應交增值稅的貸方余額只剩500-389=111萬
借:應交稅費-應交增值稅 111
貸:銀行存款 111
你購買稅控設備的時候一般都是計入管理費用,由于你全部用來抵減增值稅了,那么稅控設備的費用也就不能再抵企業所得稅了,所以要全部從管理費用中沖掉

84785015 

2021 11/27 13:33
哦哦,明白了,謝謝

少校老師 

2021 11/27 14:43
不客氣,希望給個5星評價哦
