問題已解決
老師,去年的成本票今年收到,發票是去年開的,做了暫估,今年匯算清繳沒調增,12月份才拿到去年日期的發票,該怎么做賬



去年做了暫估,今年就沖銷暫估,成本通過“以前年度損益調整”科目紅沖之前的憑證。再按發票入賬,涉及到成本的都用“以前年度損益調整”代替,最終的結果不影響本年利潤。
2021 12/01 09:44

84785016 

2021 12/01 10:16
去年暫估是記的是成本,沖也是沖成本,怎么通過以前年度損益調整紅沖呢?
借:應付暫估款
貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整
貸:預付賬款
是這樣嗎,不提現成本了對嗎?

庾老師 

2021 12/01 11:00
是的,因為去年暫估已經體現了,也放在去年的成本了,今年就沒必要再體現了

84785016 

2021 12/01 14:59
好的謝謝老師

庾老師 

2021 12/01 15:01
不用客氣,祝您好運

84785016 

2021 12/02 08:51
老師,那跨年了也沒收到發票的怎么處理呢?已經確定無法收回了,去年記在往來科目,沒有暫估費用,現在要怎樣做賬

庾老師 

2021 12/02 09:00
掛的往來做壞賬處理
