好的好的，在這里先謝謝老師了

3借管理費(fèi)用1700 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益1700

4.借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品150000 -B產(chǎn)品155000 制造費(fèi)用5000 管理費(fèi)用4000 貸原材料314000

5.借管理費(fèi)用2900 庫存現(xiàn)金100 貸其他應(yīng)收款3000

6借應(yīng)付賬款80000 貸銀行存款80000

7.借固定資產(chǎn)100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000

8.借銷售費(fèi)用100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額6000 貸銀行存款106000

9.借營業(yè)外支出200000 貸銀行存款20000

10.借庫存現(xiàn)金5000 貸銀行存款5000

11.借原材料20000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸應(yīng)付賬款22600

12.借銀行存款1000000 貸短期借款1000000

13.借銀行存款33900 貸其他業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3900

借其他業(yè)務(wù)成本18000 貸原材料18000

14借應(yīng)收賬款904000 貸主營業(yè)務(wù)收入800000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅104000

借主營業(yè)務(wù)成本420000 貸庫存商品420000

15.借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品100000 -B產(chǎn)品60000 制造費(fèi)用20000 管理費(fèi)用40000 貸應(yīng)付職工薪酬270000

16借制造費(fèi)用6500 管理費(fèi)用5000 銷售費(fèi)用3000 貸累計(jì)折舊14500

17.借制造費(fèi)用500 管理費(fèi)用900 銷售費(fèi)用3000 貸銀行存款4400

18.制造費(fèi)用金額合計(jì)是 5000+20000+6500+500=32000 A產(chǎn)品分配32000*10/16=20000 B產(chǎn)品分配32000*6/16=12000

借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品20000 -B產(chǎn)品12000 貸制造費(fèi)用32000

19.借A產(chǎn)品成本是 150000+100000+20000=270000 B產(chǎn)品成本是 155000+60000+12000=227000

借庫存商品-A產(chǎn)品270000 -B產(chǎn)品227000 貸生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品270000 -B產(chǎn)品227000

20借主營業(yè)務(wù)收入800000 其他業(yè)務(wù)收入30000 貸主營業(yè)務(wù)成本420000 其他業(yè)務(wù)成本18000 營業(yè)外支出20000 銷售費(fèi)用106000 銷售費(fèi)用52800 本年利潤213200

21.所得稅的計(jì)算過程是213200*0.25=53300

21.借本年利潤53300 貸所得稅費(fèi)用53300

23借本年利潤159900 貸利潤分配-未分配利潤159900

24.借利潤分配-提取法定盈余公積15990 貸盈余公積-法定盈余公積15990

25.借利潤分配-現(xiàn)金股利79950 貸應(yīng)付股利79950

26借利潤分配未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積15990 -現(xiàn)金股利79950