老師俺公司是建筑公司，有的純勞務工地開3個點的專票，這部分還有區(qū)分嗎

你好，有一般計稅項目和簡易計稅項目？?

對的，出勞務是開3%的發(fā)票的

你好，那就需要按收入比例計算可以抵扣的進項稅額。

老師那是按照，按照全面的收入比例，還是當月的收入比例

你好，是按照全面的收入比例

老師，按照全面的收入比例，計算進項是嗎，假如截止到今天開了3%的發(fā)票10萬，9%的發(fā)票40萬，買車的進項是5萬，能抵扣的進項=40/(10+40)*9，這樣算對嗎

老師我又打錯了，是按照全年的收入對嗎

你好，后面乘以的5萬，而不是9萬啊?

好的謝謝老師了，乘以5，就對了是吧

你好，是的，是這樣的

老師如果5萬進項其中有1萬不能抵扣，但是發(fā)票認證平臺我的把這5萬都認證了，然后把1萬的進項做進項稅轉出，老師給我寫下分錄謝謝了

你好 5萬 借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）5萬，??貸：應付賬款等科目 1萬的進項做進項稅轉出 借：庫存商品或原材料?，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

老師俺買的是汽車，這轉出的1萬的進項稅記到固定資產(chǎn)里面嗎 借，固定資產(chǎn)_汽車1萬 貸，應交稅金_應交增值稅_進項稅1萬 老師我這樣做對嗎

你好，買的是汽車，那轉出的分錄就是 借：固定資產(chǎn)?，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）

老師做剛你發(fā)的分錄，這次業(yè)務增值稅的分錄就截止了吧，不需要結轉進項稅了吧

你好，需要根據(jù)銷項，進項，進項稅額轉出情況做相應的結轉處理的?

老師，假如這個月的話是銷項稅的話是10萬，進項稅是8萬，然后有1萬的進項稅額轉出，那這個月這個增值稅結轉的話應該怎么結轉？麻煩老師給寫下具體的分錄，謝謝老師了，非常感謝

你好 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）10萬， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）1萬 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）8萬， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3萬 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）3萬， 貸：應交稅費—未交增值稅3萬